Ermittlungen

Wenn bereits etwas schiefgelaufen ist

Nicht jedes Problem lässt sich im Vorfeld ausschließen. Ein Vorwurf wird bekannt, eine Prüfung wirft Fragen auf, ein Whistleblower meldet sich oder eine Geschäftsbeziehung, die zunächst solide erschien, zeigt erste Anzeichen von Belastung. In diesen Fällen geht es nicht mehr darum, ob man eine Geschäftsbeziehung eingehen sollte, sondern darum festzustellen, was tatsächlich geschehen ist, wer beteiligt war und welche Konsequenzen daraus zu ziehen sind.

Hier unterscheidet sich unsere Ermittlungsarbeit von der Integrity Due Diligence oder der Enhanced Due Diligence. Due Diligence ist zukunftsgerichtet: Sie prüft einen Geschäftspartner oder ein Zielunternehmen, bevor eine Verpflichtung eingegangen wird. Eine Ermittlung ist demgegenüber in der Regel reaktiv. Sie ist ein strukturierter, nachträglicher Versuch, zu rekonstruieren, was tatsächlich geschehen ist.

Was untersuchen wir?

Jede Ermittlung wird auf den konkreten Anlass zugeschnitten, der sie ausgelöst hat. Unsere Arbeit in diesem Bereich umfasst häufig:

interne Untersuchungen zu mutmaßlichem Fehlverhalten von Mitarbeitern, Geschäftsführern oder anderen Führungskräften
Interessenkonflikte, bei denen ein Insider möglicherweise eine nicht offengelegte Verbindung zu einem Lieferanten, Kunden, Vertragspartner oder Wettbewerber hat
Betrug, Kickbacks, Angebotsabsprachen und Unregelmäßigkeiten im Beschaffungswesen
Veruntreuung von Vermögenswerten und die Frage, wohin Werte abgeflossen sind
Reaktionen auf Whistleblower-Vorwürfe, Feststellungen der internen Revision oder regulatorische Anfragen
Probleme nach Transaktionsabschluss, bei denen Sachverhalte erst nach Vollzug eines Geschäfts ans Licht kommen

In jedem Fall bleibt die zugrunde liegende Aufgabe dieselbe: von einem Verdacht zu einem klaren, evidenzbasierten Bild der tatsächlichen Vorgänge zu gelangen.

Interessenkonflikte und verdeckte Verbindungen

Interessenkonflikte gehören zu den am schwierigsten aufzudeckenden Sachverhalten, gerade weil die Beteiligten jedes Interesse daran haben, sie verborgen zu halten. Ein Mitarbeiter kann Aufträge an ein Unternehmen lenken, an dem er selbst, ein Angehöriger oder ein nahestehender Dritter eine nicht offengelegte Beteiligung hält; ein Vertragspartner kann hinter einer Kette von Holdinggesellschaften stehen, die verschleiern soll, wer letztlich profitiert.

Solche Verbindungen aufzudecken, gehört zu unseren Kernkompetenzen. Durch die Auswertung von Unternehmensregistern, Direktoren- und Geschäftsführerangaben, Gerichtsunterlagen und Daten zu wirtschaftlich Berechtigten in mehreren Jurisdiktionen und in den jeweiligen Landessprachen können wir Zusammenhänge nachzeichnen, die bei einer rein einsprachigen oder auf eine einzelne Jurisdiktion beschränkten Recherche übersehen würden. Wo relevante öffentliche Datensätze schwer zu durchsuchen sind, können unsere eigenen Datenbankdienste ansonsten kaum durchsuchbare Register rückwärts durchsuchbar machen. So können wir mit einem Namen beginnen und von dort aus die damit verbundenen Unternehmen und Beziehungen ermitteln.

Wie gehen wir bei einer Ermittlung vor?

Zwei Grundsätze prägen unsere Arbeit. Der erste ist die Nutzung von Primärquellen und Quellen in der jeweiligen Landessprache: Wer in der lokalen Sprache arbeitet, statt sich auf übersetztes Material zu verlassen, erhält ein deutlich vollständigeres und präziseres Bild einer Person, eines Unternehmens oder einer Transaktion. Der zweite Grundsatz ist Diskretion. Ermittlungen dieser Art sind häufig sensibel, und wir führen sie vertraulich durch, stets mit Blick darauf, dass die Ergebnisse später möglicherweise disziplinarische Maßnahmen, Rechtsstreitigkeiten oder eine regulatorische Reaktion stützen müssen.

In der Praxis umfasst eine Ermittlung typischerweise die Überprüfung von Registrierungs- und Eigentumsangaben der betreffenden Unternehmen; Recherchen in Medienarchiven, offenen Quellen und Datenbanken Dritter; die Prüfung von Prozessakten und Gerichtsunterlagen in den relevanten Jurisdiktionen; die Abfrage von Sanktionslisten und Watchlists; sowie die Skizzierung der Eigentums- und Beziehungsstrukturen, welche die Parteien miteinander verbinden.

Häufig beinhaltet unsere Recherche auch die Kartierung von Beziehungen mithilfe sozialer Medien.

Wir arbeiten mit Ihrem internen Team, Rechtsberatern und gegebenenfalls forensischen Buchprüfern zusammen und ergänzen deren Arbeit durch Intelligence- und grenzüberschreitende Recherchen, die das Gesamtbild herstellen.

Warum dies wichtig ist

Die Ergebnisse einer Ermittlung bleiben selten lange rein intern. Sie können die Entscheidung stützen, einen Mitarbeiter zu entlassen, veruntreute Vermögenswerte zurückzuführen, ein Gerichtsverfahren einzuleiten oder abzuwehren oder gegenüber einer Aufsichtsbehörde zu reagieren. Für Unternehmen mit Bezug zu den USA oder dem Vereinigten Königreich erhöhen der Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) und der UK Bribery Act die Risiken zusätzlich, da die Aufsichtsbehörden gezeigt haben, dass sie bereit sind, Unternehmen wegen Verhaltensweisen zu verfolgen, die durch eine rechtzeitige Untersuchung möglicherweise hätten aufgedeckt und adressiert werden können. Die Fakten richtig und frühzeitig zu klären, schützt sowohl das Ergebnis als auch die Organisation.

Warum Maddocks Insight?

Maddocks Insight wurde 2011 gegründet und ist eine spezialisierte Boutique-Beratung für Corporate Intelligence. Das bedeutet, dass wir auf sensible Angelegenheiten schnell und diskret reagieren können, statt sie in ein starres Standardformat zu pressen. Unser mehrsprachiges Team verbindet fundierte Sprachkenntnisse mit internationaler Expertise. Dadurch können wir in weiten Teilen Europas, im Nahen Osten und Nordafrika, in großen Teilen Subsahara-Afrikas, in Süd- und Nordamerika sowie in China ermitteln. Zu unseren Mandanten zählen Big-Four-Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, internationale Anwaltskanzleien und spezialisierte Risikoberatungen, von denen wir viele vertraulich auf Subunternehmerbasis unterstützen.

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