Startseite > Leistungen > Enhanced Due Diligence

Enhanced Due Diligence

Was ist Enhanced Due Diligence?

Enhanced Due Diligence (EDD) bezeichnet eine vertiefte Prüfung, die bei erhöhten Risiken zum Einsatz kommt, wenn eine Standardprüfung nicht ausreicht, um hinreichende Sicherheit in Bezug auf eine Gegenpartei, einen Kunden oder eine Transaktion zu gewinnen. Sie geht über die bloße Feststellung der Identität einer Partei hinaus und widmet sich den entscheidenden weiterführenden Fragen: Wer ist letztlich Eigentümer und kontrolliert die betreffende Partei? Wie hat sie sich in der Vergangenheit verhalten? Und gibt es Reputations-, Rechts- oder Integritätsrisiken, die bei einem gewöhnlichen Screening unentdeckt bleiben würden?

Bei Maddocks Insight bedeutet EDD: von Fachleuten durchgeführte Recherche auf Basis von Primärquellen, in den relevanten Jurisdiktionen und in den jeweiligen Landessprachen. Wir beschränken uns nicht darauf, einen Namen durch eine Datenbank laufen zu lassen und die Treffer weiterzuleiten. Wir überprüfen, bestätigen und interpretieren die Ergebnisse, damit Sie verwertbare Erkenntnisse erhalten – und nicht lediglich eine Liste ungeklärter Treffer.

Wann ist Enhanced Due Diligence erforderlich?

Standardprüfungen sind für risikoarme, routinemäßige Geschäftsbeziehungen in der Regel ausreichend. Enhanced Due Diligence ist angezeigt, wenn das Risikoprofil höher ist, etwa bei:

• der Aufnahme eines Kunden oder einer Gegenpartei in einer Hochrisiko-Jurisdiktion oder einem Hochrisikosektor
• der Prüfung eines M&A-Ziels, einer Investition oder eines Joint-Venture-Partners vor Abschluss einer Transaktion
• einem Treffer in Bezug auf eine politisch exponierte Person (PEP), Sanktionen oder negative Berichterstattung, der ordnungsgemäß geklärt und nicht offen gelassen werden sollte
• komplexen oder undurchsichtigen Eigentümerstrukturen, bei denen der wirtschaftlich Berechtigte nicht ohne Weiteres erkennbar ist
• der Überprüfung der Herkunft des Vermögens oder der Mittel einer betroffenen Person oder Einheit
• Risiken im Zusammenhang mit Dritten und Lieferanten im Rahmen eines Compliance-Programms zur Korruptions- und Bestechungsbekämpfung
• neu auftretenden Bedenken hinsichtlich einer bestehenden Geschäftsbeziehung, die eine genauere Prüfung rechtfertigen

Wenn Sie unsicher sind, ob in einem konkreten Fall eine Standardprüfung oder eine Enhanced Due Diligence erforderlich ist, beraten wir Sie gerne, bevor mit der Arbeit begonnen wird.

Was umfasst ein Enhanced-Due-Diligence-Bericht?

Jeder EDD-Auftrag wird auf das konkrete Risiko und die Fragen zugeschnitten, die beantwortet werden müssen. In der Regel stützt sich ein Enhanced-Due-Diligence-Bericht auf:

• die Überprüfung von Unternehmensregisterdaten sowie die Identifizierung der Eigentums- und Beteiligungsstruktur, einschließlich der wirtschaftlich Berechtigten
• eine vertiefte Recherche zur Reputation, bisherigen Tätigkeit und Vorgehensweise der betroffenen Person oder Einheit, ihrer Geschäftsführer, Direktoren und wesentlichen Anteilseigner
• die Durchsuchung von Prozessakten, Gerichtsunterlagen, Insolvenz- und Regulierungsverfahren in den relevanten Jurisdiktionen
• ein Screening gegen Sanktionslisten, Watchlists und PEP-Datenbanken, wobei jeder Treffer überprüft und nicht lediglich berichtet wird
• Recherchen zu negativer Medienberichterstattung in lokalen Sprachen, einschließlich spezialisierter Datenbanken
• die Analyse von Regierungsbeziehungen, politischer Exponierung und möglichen Hinweisen darauf, dass solche Verbindungen missbräuchlich genutzt wurden
• eine Bewertung der Herkunft des Vermögens, sofern erforderlich
• die Kartierung verbundener Netzwerke und nicht offengelegter Beziehungen

Wo es die Situation erfordert – etwa zur Unterstützung von Gerichtsverfahren oder der Vermögensrückführung –, erweitern wir den Umfang, um die Vorgeschichte eines Streitfalls zu rekonstruieren, Vermögenswerte über Jurisdiktionen hinweg nachzuverfolgen oder den Hintergrund anderer Parteien und Sachverständiger zu ermitteln.

Welche Warnsignale kann Enhanced Due Diligence aufdecken?

Der Wert von Enhanced Due Diligence liegt darin, was sie sichtbar macht, bevor eine Geschäftsbeziehung formalisiert wird oder bevor ein Problem eskaliert. Eine gründliche Untersuchung bringt regelmäßig Sachverhalte ans Licht, die bei einem Standard-Screening verborgen bleiben, darunter:

• Nicht offengelegte oder verschleierte Eigentumsverhältnisse: wirtschaftlich Berechtigte, die hinter Treuhandgesellschaftern, mehrschichtigen Holdingstrukturen oder Offshore-Gesellschaften verborgen sind
• Verborgene Rechtsstreitigkeiten und Auseinandersetzungen: Gerichtsverfahren, Urteile, Insolvenzverfahren oder regulatorische Maßnahmen, die von der betroffenen Partei nicht offengelegt wurden, insbesondere in Jurisdiktionen, in denen Unterlagen schwer zugänglich sind
• Sanktions- und Watchlist-Risiken: direkte oder indirekte Verbindungen zu sanktionierten Personen, Unternehmen oder Jurisdiktionen, einschließlich Beziehungen, die erst sichtbar werden, wenn Eigentumsverhältnisse sorgfältig kartiert werden
• Negative Medienberichterstattung und Reputationsrisiken: Vorwürfe von Betrug, Korruption, organisierter Kriminalität oder anderem Fehlverhalten, die häufig nur in lokalen Medien und Landessprachen berichtet werden
• Politisch exponierte Personen und staatliche Verbindungen: nicht offengelegte politische Beziehungen oder Hinweise darauf, dass solche Beziehungen unzulässig genutzt wurden, um Geschäfte zu gewinnen oder Ergebnisse zu beeinflussen
• Interessenkonflikte und nicht offengelegte Beziehungen: Verbindungen zwischen Parteien, die eigentlich unabhängig voneinander handeln sollten, oder Beziehungen zu Wettbewerbern, Agenten oder Vermittlern, die das Risikobild verändern
• Integritäts- und Verhaltensrisiken: frühere Verwicklungen in Bestechung, Sanktionsumgehung, Umwelt- oder Arbeitsrechtsverstöße oder anderes Verhalten, das rechtliche und reputationsbezogene Risiken schafft

Die Feststellung eines Warnsignals ist für sich genommen kein Grund, von einer Geschäftsbeziehung Abstand zu nehmen. Ziel der Enhanced Due Diligence ist es, Ihnen ein klares und überprüftes Bild zu verschaffen, damit Sie das Risiko abwägen, weitere Zusicherungen einholen oder eine Geschäftsbeziehung mit angemessenen Schutzmaßnahmen strukturieren können. Häufig sind solche Erkenntnisse auch in Verhandlungen hilfreich, etwa im Rahmen einer M&A-Transaktion.

Wie unterscheidet sich unser Ansatz?

Vieles, was als Enhanced Due Diligence verkauft wird, ist in der Praxis lediglich eine automatisierte Datenbanksuche. Unser Ansatz unterscheidet sich in drei wesentlichen Punkten.

1. Wir arbeiten in lokalen Sprachen. Unser Team verbindet fundierte Sprachkenntnisse mit regionaler Expertise in Europa, dem Nahen Osten und Nordafrika, China, Subsahara-Afrika und dem amerikanischen Kontinent. Die Arbeit mit Originalquellen – statt mit übersetztem Material – ermöglicht ein umfassenderes und präziseres Bild jeder betroffenen Person oder Einheit.
2. Wir nutzen proprietäre Instrumente, wo öffentliche Register an ihre Grenzen stoßen. In mehreren Jurisdiktionen, in denen amtliche Unterlagen nicht effektiv durchsucht werden können, haben wir anspruchsvolle öffentliche Datensätze rückwärts durchsuchbar gemacht – darunter Unternehmensregister im Libanon, in Belgien und Luxemburg sowie Zivilprozessakten in Dubai. Wo konventionelle Due Diligence an Grenzen stößt, liefern diese Ressourcen häufig die entscheidende Antwort.
3. Wir sind eine Boutique-Beratung, und die Arbeit wird vom Principal selbst durchgeführt. Mandate werden persönlich von unserem Gründer betreut und nicht entlang einer Hierarchiekette weiterdelegiert. Als spezialisierte Beratung verfügen wir sowohl über die Expertise als auch über die Flexibilität, effizient zu reagieren und genau das zu liefern, was die jeweilige Situation erfordert – auch in schwierigen Jurisdiktionen.

Für wen wir arbeiten

Unsere Enhanced-Due-Diligence-Arbeit unterstützt:

• internationale Wirtschaftskanzleien bei Transaktions-, Prozess- und Asset-Tracing-Mandaten
• Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Big-Four-Unternehmen als spezialisierter Recherchepartner
• Risikoberatungen, einschließlich diskreter White-Label- und Subunternehmermandate
• Unternehmen und Compliance-Teams bei Kunden-Onboarding, Drittparteien-Screening und ABC-Compliance

Enhanced Due Diligence und regulatorische Compliance

Enhanced Due Diligence ist ein zentraler Bestandteil der Erfüllung von Pflichten nach dem UK Bribery Act, dem US Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) und den Anforderungen zur Bekämpfung von Geldwäsche. Aufsichtsbehörden im Vereinigten Königreich und in den USA haben gezeigt, dass sie Unternehmen jeder Größe wegen Verstößen im Zusammenhang mit Bestechung, Korruption und unzureichenden Prüfungen von Drittparteien verfolgen – unabhängig davon, wo ein Unternehmen seinen Sitz hat. Ein ordnungsgemäß durchgeführter EDD-Prozess ist sowohl ein Schutz vor regulatorischen Sanktionen und Reputationsschäden als auch ein Nachweis der Sorgfalt, die Regulierungsbehörden erwarten.

Besprechen Sie ein Enhanced-Due-Diligence-Mandat mit uns

Wenn Sie eine Gegenpartei, ein Zielunternehmen oder einen Kunden haben, der eine genauere Prüfung erfordert, unterstützen wir Sie gerne. Kontaktieren Sie uns, um Ihren Bedarf an Enhanced Due Diligence zu besprechen. Wir melden uns zeitnah bei Ihnen.